Gestão financeira para pequenas empresas
Como saber se a sua empresa teve lucro ou prejuízo no mês
Você vendeu bem, o dinheiro entrou, e mesmo assim no fim do mês parece que nada sobrou. Isso é mais comum do que parece. O motivo quase sempre é o mesmo: faturamento e lucro são coisas diferentes. Vamos descobrir, com o extrato do banco na mão, se o seu mês fechou no azul ou no vermelho.
Faturamento não é lucro
Faturamento é tudo o que a empresa vendeu. Lucro é o que sobra depois de pagar tudo o que foi preciso para vender e manter o negócio de pé. Uma loja pode faturar R$ 30 mil e ter prejuízo; outra pode faturar R$ 8 mil e fechar o mês no azul. O que muda é o tamanho dos custos.
A conta em três linhas
Para saber o resultado do mês, você só precisa de três números:
- Entradas do mês: o dinheiro das vendas que realmente entrou na conta (não o que ainda vai receber).
- Custos de vender: o que você gasta cada vez que vende. Mercadoria ou matéria-prima, embalagem, frete, comissão, taxa da maquininha ou do cartão.
- Despesas fixas: o que você paga mesmo que venda pouco. Aluguel, internet, contador, sistemas, salários e a sua própria retirada.
Resultado do mês = entradas − custos de vender − despesas fixas
Se deu positivo, o mês fechou com lucro. Se deu negativo, fechou com prejuízo.
Um exemplo ilustrativo
Os números abaixo são inventados, só para mostrar a conta. Uma pequena loja recebeu R$ 20.000 em vendas no mês. Gastou R$ 9.000 com mercadoria e taxas de cartão, e R$ 8.500 com aluguel, funcionária, internet, contador e a retirada do dono.
20.000 − 9.000 − 8.500 = R$ 2.500 de lucro. Se a retirada do dono não tivesse entrado na conta, o lucro pareceria bem maior. Por isso o passo seguinte importa.
Passo a passo com o extrato do banco
- Separe as contas. Use o extrato da conta da empresa. Se pessoal e empresa estão misturados, comece separando o que é de cada lado; sem isso, o resultado não é confiável.
- Liste as entradas e saídas do mês. Cada linha do extrato vira uma entrada ou uma saída. Pode ser numa planilha simples.
- Dê um nome a cada saída. Custo de vender, despesa fixa, retirada do dono ou outra coisa. Poucas categorias bastam.
- Some cada grupo e faça a conta das três linhas.
- Guarde o resultado e repita no mês seguinte. Um mês isolado ajuda; vários meses lado a lado mostram para onde o negócio está indo.
Cuidados que mudam o resultado
- Retirada do dono é custo. Se você tira dinheiro da empresa para viver, essa retirada precisa entrar na conta. Se ficar de fora, o lucro aparece maior do que é.
- Empréstimo que entra na conta não é venda. É dinheiro que você vai devolver. Não some junto com as vendas.
- Compra de estoque não é, sozinha, o custo do mês. A mercadoria que ainda está na prateleira é dinheiro parado, e o custo dela pesa quando ela é vendida. Comprar muito de uma vez pode fazer o caixa do mês parecer pior do que o resultado real, e o inverso também acontece.
- Venda a prazo. Se você vendeu, mas o dinheiro ainda não entrou, ele não está no extrato. Anote à parte o que ainda vai receber.
Lucro do dia a dia não é lucro do imposto
Você vai ouvir falar em “Lucro Real” e “Lucro Presumido”. Esses nomes são regimes de imposto, e quem cuida deles é o seu contador. O que explicamos aqui é outra coisa: é a visão de gestão, para você saber se o negócio sobrou ou faltou dinheiro e tomar decisões. As duas visões se complementam. Uma não substitui a outra.
Sinais de que o mês pode não estar fechando
- Você vende bem, mas vive no limite da conta.
- Você paga contas pessoais com o dinheiro da empresa, e o contrário.
- Você não sabe dizer quanto sobrou no mês passado.
- Você só descobre o problema quando o dinheiro acaba.
Se alguns desses pontos soam familiares, o primeiro passo é enxergar os números. Só depois dá para decidir o que ajustar.
Este artigo é informativo e não substitui a orientação do seu contador. Os resultados de cada empresa dependem dos seus próprios números.